首  页 信息公开指南 信息公开目录 信息公开年度报告 依申请公开 返回中国诸城
索 引 号:004306189/2014-00505 分类: 市级预决算执行和其他财政收支审计 ; 财政、金融、审计
发布机构: 市审计局 发文日期: 2014年11月28日
名  称: 2013年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告
文  号:
公开方式: 主动公开 公开时限:


2013年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告

实施主体
受理地点
受理时间
咨询渠道
行为依据
收费情况
收费依据
办理时限
申报条件
所需材料
办理程序
监督措施
网上受理
网上查询
事项说明
地址
邮编
公开电话
投诉电话
网站地址
机构职能

岗位名称
工作电话
电子邮件
简历
工作职责

    根据《中华人民共和国审计法》和《山东省审计监督条例》规定,诸城市审计局对诸城市2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下: 

    诸城市审计局依照审计监督职责,以维护财经秩序为目的,围绕推进财税改革、提高财政资金绩效、促进部门单位预算管理、规范工程建设审批手续、防范地方政府性债务风险等环节,积极开展审计工作,分别对市财政局具体组织的2013年度市级预算执行情况、8个市直部门预算执行和其他财政收支情况、13个政府投资建设项目及市级财政承担的债务情况进行了审计。审计结果表明,2013年,市级预算执行和其他财政收支情况是好的,各部门认真贯彻党的十八大、十八届三中全会精神和市委市政府决策部署,紧紧围绕我市统筹发展战略布局,着力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生等工作,促进了全市经济社会健康协调发展。 

    一、市级预算执行审计情况 

    2013年度市级预算执行过程中,财政收入继续保持稳定增长,收入结构进一步优化,民生保障水平稳步提高,财政的宏观调控和保障功能进一步得到加强。但审计也发现在预算执行和其他财政收支管理中,还存在预算编制批复不够规范等问题。 

   (一)预算编制、批复不够规范。一是预算批复不全面、年初预算到位率低。市财政年初批复到部门的预算仅为市十七届人大二次会议于2013年2月21日批准的2013年度市级公共财政预算的59.5%。二是未编制政府采购预算。通过抽查发现,2013年有14个预算单位通过政府采购购置车辆,采购资金年初未安排预算。 

   (二)公共财政预算和政府性基金预算界定不清晰。2013年12月末,市财政局将已在公共财政预算中列支支出调整到政府性基金预算中列支,公共财政预算与政府性基金预算之间资金存在交叉使用。 

   (三)国库集中支付制度执行不严格。一是资金支付方式不规范,部分应当使用财政直接支付或财政授权支付的资金仍使用实拨方式进行支付。二是对预算单位零余额账户监管不严,通过延伸审计发现,有6个预算单位截至2013年末尚未开设零余额账户。三是公务卡制度推行缓慢,《诸城市预算单位公务卡改革实施方案》明确规定市直预算单位自2013年1月开始使用公务卡,截至2013年末市直预算单位尚未开始使用公务卡。 

    二、市级部门预算执行审计情况 

   主要审计了8个市直预算部门单位。从审计情况看,随着部门预算编制的不断完善和审计监督力度的不断加大,这些单位2013年度预算执行情况总体较好,“三公经费”支出比上年平均下降了16%,厉行节约、反对浪费成效显著,但个别部门仍存在违规和管理不规范等问题。主要问题是: 

   有4个单位取得非税收入未纳入财政预算管理;有2个单位以个人名义存放公款;有1个单位违规设置会计账簿形成账外账;有2个单位存在不合规票据列支问题;有5个单位固定资产管理不规范,主要表现为未设置固定资产明细账、购置资产未入固定资产账和部分固定资产账存实无等;有5个单位车辆管理不规范,主要为违规购置车辆和使用企业车辆;有2 个单位存在违规发放津贴补贴问题。 

   三、政府投资建设项目审计情况 

   主要审计了2013年结算评审的13个政府投资建设项目。从审计情况看,这些建设项目基本能够按计划组织实施,资金使用和工程评审得到进一步规范,但在工程招标等方面还存在一些问题。  

  (一)3个项目未按规定进行招标。包括数字城管建设项目、龙源街(兴华路至人民路段)绿化工程和环湖东路一期绿化工程3个项目。 

  (二)3个项目投资超概算。包括繁荣西路扩宽改造工程、山区道路竹山环山路和涓河路工程3个项目。 

  (三)5个项目未严格执行 “三级评审制度”。包括兴华西路改造工程、生活垃圾填埋场工程、常山环山路北延段工程、密州路东延段沥青罩面工程和数字城管建设工程5个项目。 

  (四)评审资料不完整。环湖东路一期绿化工程参审中介机构未提报土方回填等隐蔽工程概算清单,苗木清点工作底稿不完整。 

   四、政府性债务审计情况 

  主要审计了市财政局下属的融资平台和承担融资功能的国有企业。从审计情况看,市财政局近年来通过不断规范融资平台,合理融借资金,在支持经济和社会发展、提高公共服务能力,改善民生等方面发挥了积极作用,但在资金使用及债务管理制度等方面还存在一些问题。 

  (一)未按合同规定用途使用债务资金。诸城市经济开发投资公司2012年发行企业债券用于保障性安居工程和城区道路绿化照  明,该资金由市财政局统一调配使用,未严格按合同约定用途使用。 

   (二)政府性债务管理制度尚不健全。截至目前,尚未出台政府性债务风险预警制度,对新增债务未进行有效控制和审批,资金使用未得到有效监督管理。 

  (三)债务偿还方面存在借新债还旧债的情况,自身债务偿还能力有待提高。 

对上述问题,诸城市审计局已在法定职权范围内,依法作出了审计处理决定,并提出了审计整改建议。 

五、加强财政管理的建议 

  (一)继续深化各项改革,提高财政精细化管理水平。进一步深化部门预算、政府采购预算等改革,建立全口径预算管理体系,强化预算约束力;继续推进国库集中支付制度改革,不断扩大财政直接支付范围和规模,全面推行公务卡制度,提高财政资金的拨付进度和使用效率;加强非税收入管理,积极探索将非税收入直接缴入国库的收缴体制,逐渐减少中间环节。 

  (二)强化政府投资项目评审,提高投资效益。加强对工程招投标、工程施工合同、工程变更、材料价格确认、工程监理、工程竣工结算等各个环节的监督管理;严格按照批复的投资规模进行设计、施工,杜绝超规划、超概算投资,提高政府投资效益。 

  (三)加强债务资金管理,规避财政风险。严格按照约定的资金使用用途使用债务资金;建立政府性融资的风险控制体系及负债预警机制,合理界定负债底线,制定偿还措施,规避财政风险。 


市政府领导

    根据《中华人民共和国审计法》和《山东省审计监督条例》规定,诸城市审计局对诸城市2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下: 

    诸城市审计局依照审计监督职责,以维护财经秩序为目的,围绕推进财税改革、提高财政资金绩效、促进部门单位预算管理、规范工程建设审批手续、防范地方政府性债务风险等环节,积极开展审计工作,分别对市财政局具体组织的2013年度市级预算执行情况、8个市直部门预算执行和其他财政收支情况、13个政府投资建设项目及市级财政承担的债务情况进行了审计。审计结果表明,2013年,市级预算执行和其他财政收支情况是好的,各部门认真贯彻党的十八大、十八届三中全会精神和市委市政府决策部署,紧紧围绕我市统筹发展战略布局,着力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生等工作,促进了全市经济社会健康协调发展。 

    一、市级预算执行审计情况 

    2013年度市级预算执行过程中,财政收入继续保持稳定增长,收入结构进一步优化,民生保障水平稳步提高,财政的宏观调控和保障功能进一步得到加强。但审计也发现在预算执行和其他财政收支管理中,还存在预算编制批复不够规范等问题。 

   (一)预算编制、批复不够规范。一是预算批复不全面、年初预算到位率低。市财政年初批复到部门的预算仅为市十七届人大二次会议于2013年2月21日批准的2013年度市级公共财政预算的59.5%。二是未编制政府采购预算。通过抽查发现,2013年有14个预算单位通过政府采购购置车辆,采购资金年初未安排预算。 

   (二)公共财政预算和政府性基金预算界定不清晰。2013年12月末,市财政局将已在公共财政预算中列支支出调整到政府性基金预算中列支,公共财政预算与政府性基金预算之间资金存在交叉使用。 

   (三)国库集中支付制度执行不严格。一是资金支付方式不规范,部分应当使用财政直接支付或财政授权支付的资金仍使用实拨方式进行支付。二是对预算单位零余额账户监管不严,通过延伸审计发现,有6个预算单位截至2013年末尚未开设零余额账户。三是公务卡制度推行缓慢,《诸城市预算单位公务卡改革实施方案》明确规定市直预算单位自2013年1月开始使用公务卡,截至2013年末市直预算单位尚未开始使用公务卡。 

    二、市级部门预算执行审计情况 

   主要审计了8个市直预算部门单位。从审计情况看,随着部门预算编制的不断完善和审计监督力度的不断加大,这些单位2013年度预算执行情况总体较好,“三公经费”支出比上年平均下降了16%,厉行节约、反对浪费成效显著,但个别部门仍存在违规和管理不规范等问题。主要问题是: 

   有4个单位取得非税收入未纳入财政预算管理;有2个单位以个人名义存放公款;有1个单位违规设置会计账簿形成账外账;有2个单位存在不合规票据列支问题;有5个单位固定资产管理不规范,主要表现为未设置固定资产明细账、购置资产未入固定资产账和部分固定资产账存实无等;有5个单位车辆管理不规范,主要为违规购置车辆和使用企业车辆;有2 个单位存在违规发放津贴补贴问题。 

   三、政府投资建设项目审计情况 

   主要审计了2013年结算评审的13个政府投资建设项目。从审计情况看,这些建设项目基本能够按计划组织实施,资金使用和工程评审得到进一步规范,但在工程招标等方面还存在一些问题。  

  (一)3个项目未按规定进行招标。包括数字城管建设项目、龙源街(兴华路至人民路段)绿化工程和环湖东路一期绿化工程3个项目。 

  (二)3个项目投资超概算。包括繁荣西路扩宽改造工程、山区道路竹山环山路和涓河路工程3个项目。 

  (三)5个项目未严格执行 “三级评审制度”。包括兴华西路改造工程、生活垃圾填埋场工程、常山环山路北延段工程、密州路东延段沥青罩面工程和数字城管建设工程5个项目。 

  (四)评审资料不完整。环湖东路一期绿化工程参审中介机构未提报土方回填等隐蔽工程概算清单,苗木清点工作底稿不完整。 

   四、政府性债务审计情况 

  主要审计了市财政局下属的融资平台和承担融资功能的国有企业。从审计情况看,市财政局近年来通过不断规范融资平台,合理融借资金,在支持经济和社会发展、提高公共服务能力,改善民生等方面发挥了积极作用,但在资金使用及债务管理制度等方面还存在一些问题。 

  (一)未按合同规定用途使用债务资金。诸城市经济开发投资公司2012年发行企业债券用于保障性安居工程和城区道路绿化照  明,该资金由市财政局统一调配使用,未严格按合同约定用途使用。 

   (二)政府性债务管理制度尚不健全。截至目前,尚未出台政府性债务风险预警制度,对新增债务未进行有效控制和审批,资金使用未得到有效监督管理。 

  (三)债务偿还方面存在借新债还旧债的情况,自身债务偿还能力有待提高。 

对上述问题,诸城市审计局已在法定职权范围内,依法作出了审计处理决定,并提出了审计整改建议。 

五、加强财政管理的建议 

  (一)继续深化各项改革,提高财政精细化管理水平。进一步深化部门预算、政府采购预算等改革,建立全口径预算管理体系,强化预算约束力;继续推进国库集中支付制度改革,不断扩大财政直接支付范围和规模,全面推行公务卡制度,提高财政资金的拨付进度和使用效率;加强非税收入管理,积极探索将非税收入直接缴入国库的收缴体制,逐渐减少中间环节。 

  (二)强化政府投资项目评审,提高投资效益。加强对工程招投标、工程施工合同、工程变更、材料价格确认、工程监理、工程竣工结算等各个环节的监督管理;严格按照批复的投资规模进行设计、施工,杜绝超规划、超概算投资,提高政府投资效益。 

  (三)加强债务资金管理,规避财政风险。严格按照约定的资金使用用途使用债务资金;建立政府性融资的风险控制体系及负债预警机制,合理界定负债底线,制定偿还措施,规避财政风险。 

2013年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告
分管工作
个人简历  
 
 
 
Copyright 2003 Zhucheng China All Rights Reserved
电子邮箱:zczwgk@wf.shandong.cn
主办单位:中共诸城市委 诸城市人民政府
技术支持:山东金三利信息技术有限公司
鲁ICP备09082635号